Das Risiko, dass Finanzmarktakteure für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung missbraucht werden, ist nach wie vor hoch, auch aufgrund des geopolitischen Umfelds. Erhöhte Aufmerksamkeit ist erforderlich, um Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern. Im deutschen Finanzsektor beaufsichtigt die BaFin über 9.400 Aufsichtsobjekte (siehe Tabelle 1). Sie sind verpflichtet, Maßnahmen zur Prävention von Geldwäsche zu ergreifen und angemessen und wirksam gegen Geldwäsche vorzugehen (vgl. Risiken im Fokus 2024).

Tabelle 1: Anzahl der Aufsichtsobjekte der BaFin nach Verpflichtetengruppen

Quelle: BaFin, Stand: November 2024

Bei einem Geldwäscheverdacht müssen die Verpflichteten die Financial Intelligence Unit (FIU) informieren. 2023 gingen bei der FIU 310.956 solcher Verdachtsmeldungen aus dem Finanzsektor ein (Vorjahr: 326.123). Im Jahr 2023 wurden der FIU insgesamt 322.590 Verdachtsfälle aus dem Finanz- und dem Nichtfinanzsektor sowie von weiteren Verpflichteten gemeldet (Vorjahr: 337.186). Damit machen die Meldungen aus dem Finanzsektor 96,39 Prozent der Verdachtsmeldungen aus. Der Anteil ist damit unverändert hoch.

Terrorismusfinanzierung und illegale Finanztransfers

Das Risiko der Terrorismusfinanzierung hat angesichts der aktuellen internationalen Krisenherde nochmals zugenommen. Eine wesentliche Herausforderung bei der Prävention von Terrorismusfinanzierung besteht darin, dass die Mittel oft aus legalen Quellen stammen und dann in kriminelle Netzwerke fließen. Dagegen müssen die Verpflichteten gezielte Vorkehrungen treffen. Sie müssen bei ihren Präventionsmaßnahmen, wie der Risikoanalyse und dem Transaktionsmonitoring, klar zwischen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung differenzieren.

In der Praxis zeigte sich, dass Unternehmen, die dies nicht tun, Risiken aus Terrorismusfinanzierung entweder gar nicht oder nur unzureichend berücksichtigten. Wichtig ist unter anderem, Transaktionen und die Verwendung von Mitteln kritisch zu hinterfragen. Besonders aufmerksam sollten Institute bei Barzahlungen sein und wenn Zahlungen und Transfers nicht zum Zweck des Kontos oder den wirtschaftlichen Verhältnissen der Geldgeberin oder des Geldgebers passen.

Illegale Finanztransfers am Beispiel Hawala Banking

Hawala ist ein seit langem genutztes informelles Zahlungsverfahren. Durch geopolitische Konflikte hat es weltweit an Bedeutung gewonnen. Hawala funktioniert nach dem „System der zwei Töpfe“ über Mittelspersonen. Dies sind die sogenannten „Hawaladare“, die ohne staatliche Zulassung und Aufsicht agieren (siehe Abbildung 10).

Abbildung 10: Funktionsweise Hawala Banking

Quelle: BaFin-eigene Darstellung

Das System ist „beleg-, konto- und banklos“ und basiert auf Vertrauen und Verschwiegenheit. Die Nutzung regulierter Finanztransferdienstleister wird umgangen, was die Aufdeckung der entsprechenden Strukturen erschwert. Die Hawaladare transferieren teils hohe Geldsummen über Staatsgrenzen hinweg. Aus diesen Gründen kann Hawala leicht zur Finanzierung von Terrorismus, Menschenhandel, Schleuserkriminalität und vielen anderen kriminellen Handlungen genutzt werden.

Geschäftsmodelle mit besonderen Schwachstellen

Auch bestimmte regulierte Geschäftsmodelle weisen besonders hohe Risiken für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung auf. Ein Beispiel ist das Loan Fronting: Dabei vergibt ein Kreditinstitut Darlehen im Auftrag von Dritten. Oft stammen die Gelder nicht von der Bank selbst, sondern von Investoren.

Das Risiko für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ist vor allem dann erhöht, wenn die Investoren und damit die Herkunft der Gelder beziehungsweise die Herkunft der Kreditsicherheiten unbekannt sind.

Innovationen mit potenziellen Geldwäscherisiken

Technologische Innovationen am Finanzmarkt können das Risiko für Geldwäsche erhöhen. Dies ist zum Beispiel bei Kryptowerten der Fall: Ihre Handhabung ist komplex und bietet viele Gestaltungsmöglichkeiten, was die Transparenz erschwert. Seit dem 30. Dezember 2024 müssen Verpflichtete bei Kryptowertetransfers spezifische Pflichten einhalten. Die neu gefasste europäische Geldtransferverordnung regelt diese Anforderungen. Sie ersetzt die bisherige Kryptowertetransferverordnung.

Ein weiterer Umstand, der die Geldwäscheprävention erschweren kann, ist die vermehrte Nutzung der virtuellen IBAN (vIBAN). Sie ersetzt beispielsweise im Zahlungsverkehr mit Geschäftskunden Rechnungsnummer und Verwendungszweck und ermöglicht die automatisierte Verarbeitung der Aufträge.

Der Einsatz von vIBAN birgt je nach Geschäftsmodell besondere Risiken: vIBANs können die Nachvollziehbarkeit von Transaktionen erschweren, weil die Absender und Empfänger von Zahlungen sowie deren geografischer Aufenthaltsort schwieriger zu identifizieren sind. Dies kann bei Kreditinstituten, die die vIBAN ausgeben, oder bei zwischengeschalteten Zahlungsdienstleitern die Wahrnehmung der Kundensorgfaltspflichten und das Transaktionsmonitoring beeinträchtigen.

Möglich ist auch, dass die vIBAN einen anderen Ländercode als den Code erhält, der mit ihrem Zahlungskonto eigentlich verknüpft sein müsste. Hierdurch wird fälschlicherweise der Anschein erweckt, das Konto werde im Inland geführt und unterliege somit der inländischen Regulierung und Kontrolle. Kundinnen und Kunden könnten hierdurch getäuscht werden.

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